湘注協〔2021〕31號

各市(州)注冊會計師協會，各會計師事務所：

　　根據《財政部關于印發<組織地方財政部門開展2021年度會計和評估監督檢查工作>的通知》(財監〔2021〕9號)、《中國注冊會計師協會關于開展2021年全國會計師事務所執業質量檢查工作的通知》(會協〔2021〕25號)的要求，湖南省財政廳財政監督局與湖南省注冊會計師協會(以下簡稱省注協)聯合開展2021年會計師事務所執業質量檢查工作?，F就開展2021年會計師事務所執業質量檢查工作有關事項通知如下：

　　一、按照財政部和中國注冊會計師協會的工作部署，進一步加強財會監督工作，落實行政監管、行業自律相結合的注冊會計師行業聯合監管機制。堅持問題導向，精準整改要求，促進會計師事務所健全質量控制體系、提升職業道德水平和執業質量，推動行業高質量發展。檢查將“回頭看”專項檢查、重點檢查以及隨機檢查形式相結合，對照上一輪檢查提出的整改意見，聚焦上一輪檢查整改情況，檢查會計師事務所的整改情況，確保監管成果與對會計師事務所的幫扶措施落實到位。

　　二、省財政廳財政監督局與省注協決定對55家會計師事務所聯合開展執業質量檢查工作(名單見附件1)?，F場檢查時間為9月至11月。檢查內容主要包括會計師事務所質量控制體系、職業道德、內部治理及具體業務項目質量等情況。對注冊會計師超出勝任能力執業的行為予以關注，重點是年度內出具100份以上審計報告的注冊會計師及其所在會計師事務所;同時關注存在掛名執業、網絡售賣審計報告等行為的會計師事務所或注冊會計師的執業質量。必要時可追溯以前年度和延伸選擇審計客戶開展檢查，切實規范審計服務市場秩序，凈化注冊會計師行業執業環境。

　　三、被檢查的會計師事務所要根據《2021年湖南省會計師事務所執業質量檢查工作方案》(詳見附件2)，認真開展自查自糾工作，查找和改進在質量控制、職業道德、風險管理、執業收費以及業務報告防偽管理等方面存在的缺陷、問題和不足，真正將完善質量控制體系、提升職業道德水平和執業質量貫徹在執業全過程，切實將行業執業質量檢查作為提升執業水平的重要契機。

　　請被納入檢查對象的會計師事務所于9月10日前將自查報告和自查表格上報省注協業務監管部(含紙質版和電子版，格式詳見附件3和附件4，附件3分為無分所會計師事務所自查報告和分所自查報告2個模版，附件4共6張表格)。

　　四、市州注協管轄的會計師事務所的自查報告和自查表格(含紙質版和電子版)上報所屬市州注協，由市州注協統一上報省注協業務監管部。

　　市州注協應當積極聯系被檢查的管轄會計師事務所，督促其認真做好自查自糾工作以及檢查前的各項準備工作，并積極協助和配合檢查組開展現場檢查工作。

　　聯 系 人：省注協業務監管部 尹寧

　　地 址：長沙市城南西路1號省財政廳辦公樓19樓

　　郵政編碼：410015

　　電話(傳真)：0731-85165432

　　電子郵箱：hncpa_jgb@163.com

　　附件：

　　1、2021年湖南省會計師事務所執業質量檢查名單

　　2、2021年湖南省會計師事務所執業質量檢查工作方案

　　3-1、2021年會計師事務所執業質量自查報告(適用于總所和沒有設立分所的會計師事務所)

　　3-2、2021年會計師事務所分所執業質量自查報告(適用于分所)

　　4、2021年會計師事務所執業質量自查表(表1-表6)

湖南省注冊會計師協會

2021年9月6日

　　抄送：中國注冊會計師協會，湖南省財政廳。

　　湖南省注冊會計師協會 2020年9月6日印發